财务人如何与税局沟通-财智云课堂

1、学会用简单的财务分析技巧了解自身纳税状况

1）增值税纳税额÷销售收入、销售毛利、利润总额、销售成本、月度工资

2）增值税销项税额、进项税额与企业水电费、物流交通费、具有明确比值关系的其他物消耗量比

3）注意大额的不动产采购监控监控

4）注意企业所得税额与销售收入、利润总额、年度人工成本之间的配比关系

2、了解行业内纳税情况

选择行业内1-2家上市公司

将上述数据、比值与自己对照，寻找差距并做合理解释（平均毛利率）

3、知彼—税局内部战斗队形及精神特质

4、税局内部战斗队形

税局内部战斗对象

征收线-大厅<流程专家>

业务线-流转税处（与收入有关）、所得税处（与利润有关）<实体政策专家>

评估线-数据分析人员（注意大数据）

稽查线-与业务结合的实体政策专家

法制线-行政复议<准司法救济接口人>

内审督察

纪检监察

5、税局基本精神特质特点

税务局的权力，同时也是职责

合理的怀疑是可贵的品质

对适当证据非常注重（第三方产生的证据很重要）

6、布阵—构造沟通主战场

7、将税局引入自己熟悉的主战场

主战场的选择

孙子兵法：善战者，胜而后求战；不善战者，战而后求胜；

税收政策（提升自己这方面的能力）：轻易不要选择税收政策为主战场

税收执法流程：不推荐

公司业务及行业特点：在公司业务与行业经验上占优势

举例：研发加计扣除——业务用专业的语言包装

8、秉持基本社会、生活常识

举例：申报流程——前期未申报纳税，本应和本期申报纳税无关联

假发票：假发票和成本是两回事，不能发票是假就认定无成本，可以核定征收

走逃失联增值税专用发票：进项税资产是货币性资产

9、丢车保帅？

战略：房产税、印花税、车船税、土地使用税可以故意留几个月少报或不报