出纳如何做好现金银行日记账

1、分别设立现金日记账和银行存款日记账：出纳必须序时记账，按日结出余额，核对现金的账面余额是否与当日实际库存相符；银行存款的账面余额要与银行对账单核对相符。对未达账项，要及时查询与跟进。

3、现金日记账期末余额：出纳在确保收支记录完整的条件下，将日记账余额与现金及现金等价物的实物库存进行核对，如果核对不一致，必须查明原因并及时处理。一般来说，出纳需要每日核对现金余额。

5、银行存款日记账期末余额需与银行对账单进行核对，对于核对差异的部分，出纳必须找到原因并进行处理。出纳需编制银行存款余额调节表，列明调节项目并确保经调解后，账目核对一致。