两账合并怎么处理

1、（一）两套账的做法：内外账平行模式：企业真实报表=内账报表①对于正常的业务，如收入、成本、费用是有发票的凭证进行复印，原件作为外账的记账凭证，复印件作为内账的记账凭证。②先做内账，内账凭证做好后，经过测算把需要复印凭证按顺序编号1、2、3……编好，并在内账凭证编好对应的编号，以方便通过内账查找外账凭证。③复印凭证，需要发票，明细清单，凭证封面都需要复印吗？根据财务管理需要而定，一般情况下只需复印凭证封面。

3、一套账数据调节模式，内账由外账调节而成：企业真实报表=外账表报+调整表格①部分收入，人工费用等一些不方便入外账的业务，根据凭证登记表格台账。②月底根据台账登记科目余额表。③外账根据业务正常入账。

5、两账合并：分步到位法1）分月逐步将未入账的收入、成本、费用取得发票入外账，当所有收入、成本、费用都入外账的当月做为并账的初始月份。2）分步到位法适用于内账业务量庞大的公司。这部份业务取得发票需要较长的时间，为了减少并账取得发票的成本，比较稳妥的一种方式。

7、遗留问题采取替代的方法1）并账的时可能会有遗留问题短时内得不到解决，比如高管不愿意交个税，有些业务取到发票，在这样的情况下需要采取替代的方法①薪金类：计算表+分趺谄菇明配表——高薪企业常见操作手法，将薪金工资加入到研发费用中。②材料类：领用表+更正审批表，财务部门根据需要倒挤计算材料领用需要，由懂业务的生产部门制造相应的报表。③车辆消耗类：调度记录汇总表。公司给高层领导的汽油补贴，可将他们的车直接转到公司，在汽油费用报销、员工个税缴纳、计提折旧等几方面都有好处，离职时再买回来。④吃喝玩乐类：会议通知+参会名单+签到表+会议记录旅游找异地旅行社安排接待，费用发票不马上开出。在年底一次开，做会议费用的相关手续，全部作为会议费用支出。