流动资金借款的基本程序

广义的流动资金。指企业全部的流动资产，包括现金、存货（材料、在制品、及成品）、应收帐款、有价证券、预唉趸堤跏付款等项目。以上项目皆属业务经营所必需，故流动资金有一通俗名称，称为营业周转资金。狭义的流动资金＝流动资产－流动负债。即所谓净流动资金(networkingcapital)。依照此一定义，流动资产的资金来源，除流动负债外，应另辟长期来源。净流动资金的多寡代表企业的流动地位，净流动资金越多表示净流动资产愈多，其短期偿债能力较强，因而其信用地位也较高，在资金市场中筹资较容易，成本也较低。

流动资金借款贷款的特点

1、借款期限短。　　一般是3～ 5个月，最多不超过一年。因此，流动资金借款成本可不计货币的时间价值， 只有借款利息成本。企业借款最高限度应控制在不使企业亏损为限。

2、制约因素多。　　流动资金借款量受企业生产规模、经济效益以及流动资金周转速度、流动资金自有量等多种因素制约。一般来讲，企业生产规模大，经济效益好，则流动资金借款量大，企业流动资金周转速度快， 自有流动资金多， 则流动资金借款量少。在进行流动资金借款决策时， 要综合考虑这些因素。

3、收益波动大。　　流动资金借款的收入主要是资金创利，支出为利息成本。一般规律是，流动资金创利率越高，流动资金借款收益越多，流动资金创利率低于利息率 流动资金借款不仅没有收益还要贴息。因此，在流动资金借款时，要在可以有借款资金收益的区间里进行科学决策。

流动资金借款的基本程序

1、企业提出申请　　向银行借入流动资金借款时，必须在批准的资金计划占用额范围内，按生产经营的需要，逐笔向银行提出申请。企业在申请书上应写明借款种类、借款数额、借款用途、借款原因、还款日期。另外，还要详细写明流动资金的占用额、借款限额、预计销售额、销售收入资金率等相关指标。

2、银行对企业申请的审查　　银行接到企业提出的借款申请书后，应对申请书进行认证的审查。这主要包括如下几方面的内容：　　(1)审查借款的用途和原因，作出是否贷款的决策。　　(2)审查企业的产品销售和物资保证情况，决定贷款的数额。　　(3)审查企业的资金周转和物资耗用状况，确定借款的期限。

3、签订借款合同　　为了维护借贷双方的合法权益，保证资金的合理使用，企业向银行借入短期借款时，双方应签订借款台同。借款合同上要窄忾行崦包括如下四方面内容：　　(1)基本条款。基本条款是借款合同的基本内容，主要强调双方的权利和义务。具体包括：借款数额、借款方式、款项发放的时间、还款期限、还款方式、利息支付方式、利息率的高低等。　　(2)保证条款。保证条款是保证款项能顺利归还的一系列条款。包括借款按规定的用途使用、有关的物资保证、抵押财产、保证人及其责任等内容。　　(3)违约条款。违约条款是规定对双方若有违约现象时应如何处理的条款。主要载明对企业逾期不还或挪用贷款等如何处理和银行不按期发放贷款的处理等内容。　　(4)其附属条款。其他附属条款是与借贷双方有关的其他一系列条款，如双方经办人、合同生效日期等条款。

4、企业取得借款　　借款合同签订后，若无特殊原因，银行应按合同规定的时问向企业提供贷款，企业便可取得借款。

5、企业归还借款　　银行流动资金借款属于短期内借款，除流动资金贷款由于企业自有资金不足规定的比例，需长期占用外，生产周期借款最长不能超过一年，临时借款最长不超过6个月。所以，企业在借款时就应充分做好有关还款准备，认真筹措资金，按时归还流动资金借款，如因故不能如期还款，可向银行申请延期一次。