有留抵的增值税怎样做分录

2025-06-01 08:22:19

1、结转留抵增值税：将留抵的进项税结转到待抵扣进项税科目，会计分录如下。

2、申报留抵增值税：在增值税申报表附表二中填写并申报留抵进项税额。

3、留抵增值税做抵扣：后期将留抵增值税做抵扣，将留抵增值税结转到进项税科目，会计分录如下。

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