财经法规与会计职业道德：[8]2.2现金管理

1、现金及现金管理（一）现金的概念（二）现金管理基本原则

3、库存现金限额库存现金限额由开户银行根据开户单位3至5天的日常零星开支所需要的现金核定，边远地区和交通不便的地区的开户单位的库存现金限额，可以多于5天，但不得超过15天的日常零星开支。开户单位必须严格遵守开户银行核定的库存现金限额；需要增加或者减少库存现金限额的，应当向开户银行提出申请，由开户银行核定。

5、3.开户单位在规定的现金使用范围内从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。4.因采购地点不固定，交通不便，生产或者市场急需，抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的，开户单位应当向开户银行申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金

6、建立健全现金核算与内部控制制度：企业应当建立货币资金授权制度和审核批准制度，并按照规定的权限和程序办理货币资金支付业务。1.支付申请2.支付审批3.支付复核4.办理支付