如何做好经营分析-财务经理学院

1、财务分析？经营分析？报表是做给谁看的？• 高层：财务分析（财务报表）与韦蛾拆篮经营分析（经营管理分析或报告）• 中层：经营分析（经营管理分析或报告）

2、报表类型？• 管理报表• 会计报表• 税务报表• 统计报表

3、经营分析三个基本元素：• 指标和报表--以事实为基础• 分析报告--分析和发现以事实为基础的问题• 分析会议--从问题讨论到行动计划

4、管理=实时数据+分析预警+判断决策经营报表之功能：- 监控与分析业绩表现- 沟通传达分析结果- 财务分析- 绩效管理

6、建立经营分析(绩效评估)指标体系以客户为导向建立经营分镙龟陛鹜析指标体系• 理解企业战略：了解企业战略，明确公司未来走向• 理解行业商业模式：了解公司业务、培养业务敏感性• 理解管理层的考核重点• 理解企业面临的机遇与挑战经营分析人员的高度决定了报告的深度关键业绩指标、绩效考核指标、经营分析指标

7、西南航空-BSC-关键成功因素法

13、经营分析的基础工作比较数据的准备• 企业内部历年的信息• 关联公司信息• 企业的产品和行业信息• 竞争对手信息• 市场信息• 财务标杆

14、责任中心的配置• 利润中心• 成本中心• 项目中心

15、费用性质的划分产品BOM结构的建立数据信息搜集的程序建立

16、基本经营分析方法一般包辖艮鲔鸣括• 比较法• 本期实际与前期实际的比较• 本期实际与计划的比较• 本期实际与同行业或本企业平均或最佳水平的比较比率法• 结构比率法具亘铗想• 相关比率法因素分析法• 差额分析法• 连环替代法

17、经营分析和会议体系相结合结合管理会议，才能更好的发挥数据分析的价值和作用，积累知识和经验。压力更大，没人愿意在同事面前丢面子，激发人们把事情做的更漂亮。预期的公开曝光，会将由于懒散导蓟瑰藿璐致的拖延和不必要的失败最小化，团队不能容忍月复一月的不做改进，促使提前做好准备。通过团队智慧，促使“最佳”做法尽早达成。不同观点将改善信息的质量和解决方案的影响力。将隐性的知识共享出来。通过会议的集中分析和行动方案落实，会后执行跟踪和反馈，促进执行改进

18、公司经营分析会议体系

24、第一个闭环：本期主要问题

26、第二个闭环：下季度及年度预测