北京丰年玉财务梳理的一般纳税人纳税申报流程

1、牢记每个月的征税日期（每月1日期至征税最后日期）, 一般情况下，每个月的15日是流转税、企业所得税、个人所得税的申报最后期限；如遇国家法定节假日（如春节、国庆节等）自动顺延（即法定节假日放假几天，征期自动顺延几天）。

说明：抄税就是把当月开出的发票全部记入发票IC卡，然后报税务部门读入他们的电脑以此做为你们单位计算税额的依据.一般抄了税才能报税的,而且抄过税后才能开具下个月发票的,就相当于是一个月的开出销项税结清一下。

2、插上金税盘（或税控盘），打开开票软件，正常情况下，系统会提示自动上报汇总成功。（此时不要清卡）；如果没有自动上报汇总，请点击“上报汇总”图标进行手动上报汇总。打印或下载申报月份的开票汇总表（核对申报使用）。增值税专用发票抵扣认证：一般纳税人可以使用“抵扣联信息采集系统”进行网上发票认证操作或者携带增值税专票到办税厅办理。

3、纳税申报：一般纳税人登陆网上申报软件进行网上申报。填写好申报表，发送申报表并接受反馈信息。

4、清卡或反写：流转税、企业所得税申报表填写申报、财务报表填写申报。本步骤至关重要。申报表填写完毕后，必须检查钩稽关系正确与否，核对销售明细表中的数字填列位置的正确与否，留底税或应交税的正确与否。这关系到企业税款缴纳的正确性以及金税盘是否能够清卡成功。提醒大家要及时查询截止日期，确认是否成功。

5、收取回执，务必要先收取申报回执，此步骤的目的是确认申报表无误并申报成功，为准确缴税打下基础。（如果未收取到申报成功回执就做清卡、缴税步骤，一旦有问题，后续处理过程相当复杂，如果税款计算有问题，退税手续也比较繁琐。）

6、金税盘（税控盘）清卡，建议在收取成功申报的回执后几个小时或次日插入金税盘进行清卡。清卡成功后就可以放心大胆的开具新月份的发票，领取新的发票了。