东莞最具好评最权威的会计培训[金帐本]网税申报

1、操作界面

登陆“广东省地税局网上办税大厅”，点击“纳税申报”进入页面（如下图所示）

2、当前已核定税种申报

2.1功能描述

当前已核定税种申报，是指税务征收管理机关根据纳税人填写的《纳税人应缴税种登记表》结合工商登记经营范围情况核定纳税人应缴纳的税种，纳税人则根据税务机关核定的税种进行申报。

2.2操作界面

登陆“广东省地税局网上办税大厅”，选择“纳税申报”下的“当前已核定税种申报”进入页面。

2.2.1综合申报

2.2.1.1 功能描述

纳税人通过综合申报模块，可以对税务机关已核定的征收项目进行申报。主要包括：营业税、非按年征收的房产税、非按年征收的土地使用税、城建税、教育费附加、堤围费、印花税、带征个人所得税、定期定额征收企业所得税、预征土地增值税、文化建设费、资源税、屠宰税等各项税种（广东省地税直属税务分局征收的上述税种也包含在内）。

2.2.1.2 操作步骤

2.2.1.2.1进入申报表

1）在纳税申报页面，选择“综合申报”，如下图所示。

3、2) 根据纳税人是否有跨区申报两种处理：

一、只有一个管理机关的：系统会默认本地申报，直接弹出申报表页面；

二、存在多个管理机关的：系统弹出“本区申报、跨区申报选择”页面，如下图所示，

4、2.2.1.2.2 填写申报表

在综合纳税申报表中填写申报数据。（填写规则与纸质报表完全相同）。

5、【填表说明】：

1.       纳税人名称：系统自动显示，不可修改。

2.       征收项目：系统自动显示，不可修改。

3.       征收品目：系统自动显示，不可修改。

4.       税费所属时期起：系统自动显示，不可修改。（重复申报时可修改为当期）

5.       税费所属时期止：系统自动显示，不可修改。（重复申报时可修改为当期）

6.       核定征收额：系统自动显示，不可修改。

7.       填开发票额：系统自动显示，不可修改。      

8.       申报计税总额或总数量：纳税人填写。

9.       允许扣除金额或数量：纳税人填写（按照规定准予扣除的项目）。

10.    计税金额或计税数量：系统计算后显示，不可修改。计税金额或计税数量 ＝申报计税总额或总数量 － 允许扣除金额或数量

11.    税率：系统计算后显示，不可修改。

12.    应缴纳税额：系统计算后显示，不可修改。应缴纳税额 ＝计税金额或计税数量 × 税率

13.    批准减免税额：系统计算后显示，不可修改。

14.    已（抵）缴税额：系统计算后显示，不可修改。

15.    本期应缴税额：系统计算后显示，不可修改。本期应缴税额 ＝应缴纳税额 － 批准减免税额 － 批准抵缴额

16.    本期申报期限：系统自动显示，不可修改。

17.    本期缴款期限：系统自动显示，不可修改。

18.    备注：对于重复申报及逾期申报，给出提示。

19.    管理机关：显示核定税种的征收管理机关，主要供省直属企业区分申报的管理机关，如例中最后一项营业税显示为：广东省地方税务局直属分局一科，而非本地管理机关。

20.    本期税费合计：本期税费的总和，计税得出。

【注意事项】：

1. 税款所属时期：根据历史申报情况自动带出，只能申报上期或本期税费（重复申报时允许修改为本期）。但有欠税、逾期申报的用户，不能进行网上申报，需到前台办理。

2. 自动显示出纳税人每月必须申报的主征收项目，附征项目按“计税”后自动带出，主征收项目包括：增值税、消费税、营业税、定额的企业所得税、非定额个人所得税、非按年的房产税、堤围费、印花税、土地增值税预征、资源税、屠宰税；附征项目包括：定额的个人所得税、城建税、教育费附加、文化事业建设费。纳税人没有发生业务，也需要提交零申报，否则视为未申报。

3. 没有核定的应纳税申报，综合申报不能申报，可到“非核定税种申报” 申报（详见纳税申报的非核定税种申报操作手册）或与主管税务机关联系。

4.       增值税的纳税人申报城建税时，应填写增值税的“实际应缴税（费）额”栏。

5.       可以重复申报，备注栏标注“重复申报”提醒。重复申报该记录显示黄色。

广东省直属企业纳税人，在填写报表时要查看填写申报对应的管理机关，防止错误申报，管理机关显示在报表最后一栏。

6、2.2.1.2.3计税

7、2.2.1.2.4提交申报

8、2）省直属企业，在一个申报表内申报2个管理机关的税，系统自动将其分成2个申报表，并生成各自的申报流水号分别显示出来，如下图所示，点击扣款按钮，可以同时将2笔税款清缴扣除。

9、    注意：后续的“代扣代缴汇总申报”、“非核定税种申报”也存在此种情况，操作与此处综合申报一致，后续不再赘述。

2.2.1.2.5扣缴税费

详见«扣缴税费»操作手册。

2.2.1.2.6打印报表

详见«打印报表»操作手册。

2.2.1.2.7作废申报

    在申报成功后，发现申报数据错误或重复，可以在“涉税查询”功能页面的“申报情况查询”中作废申报，详见《涉税查询》的操作手册，错误的作废后再重新申报。

2.2.2委托代征汇总申报

2.2.2.1功能描述

纳税人通过委托代征申报模块，可以对经税务机关审核同意并委托纳税人代征的税种进行申报。 

2.2.2.2操作步骤

2.2.2.2.1进入申报表

在纳税申报页面，选择“委托代征汇总申报”如下图所示。

10、2.2.2.2.2填写报表

在委托代征汇总申报表填写申报数据。（填写规则与纸质报表完全相同）。

11、【填表说明】：

1.       征收项目：下拉选择；

2.       征收品目：下拉选择；

3.       注册类型：下拉选择；

4.       国民经济行业：下拉选择；

5.       隶属关系：下拉选择；

6.       计税金额：纳税人填写；

7.       应代征代缴税款：纳税人填写；

8.       实际代征代缴税款：纳税人填写；

9.       代征(代扣)户(次)数：纳税人填写；

10.    备注：对于重复申报及逾期申报，给出提示；

11.    实际缴纳金额总计：实际应缴金额的总和，计税得出。

【注意事项】：

1.       点击“计算”按钮后，系统将自动计算税款。

需要添加申报项目点击“添加”，需要删除时，选择要删除的行，点击“删除”。

12、2.2.2.2.3计税

13、2.2.2.2.4提交申报

14、2.2.2.2.5扣缴税费

详见«扣缴税费»操作手册。

2.2.2.2.6打印报表

详见«打印报表»操作手册。

2.2.3生产、经营所得投资者个人所得税月（季）申报

2.2.3.1功能描述

该模块可对个人独资和合伙企业投资者个人所得税月度或季度数据进行申报

2.2.3.2操作步骤

2.2.3.2.1进入申报表

在纳税申报页面，选择“生产、经营所得投资者个人所得税月（季）申报”（如下图所示）

15、2.2.3.2.2 填写报表

进入《生产、经营所得投资者个人所得税月（季）申报表》（如下图）。

16、1)       纳税人录入生产经营情况的申报数据，系统自动根据计算逻辑运算出征收数（填写规则与纸质报表相同，但只填写本年累计数） 

2)       点击投资者个人姓名，进入纳税人个人申报数据的录入界面，录入纳税人个人的申报数据。

【填表说明】：

1.      收入总额：纳税人填写。

2.      成本：纳税人填写。

3.      费用，税金：纳税人填写。

4.      营业外支出：纳税人填写。

5.      企业利润总额：系统自动计算，不可填写。

6.      纳税调整增加额：纳税人填写。

7.      纳税调整减少额：纳税人填写。

8.      经纳税调整后的生产经营所得：系统自动计算，不可填写。

9.      投资者姓名：系统自动显示，不可修改。

10.   身份证明类别：系统自动显示，不可修改。

11.   身份证明号码：系统自动显示，不可修改。

12.   投资状态：系统自动显示，不可修改。

13.   个人社保编码：系统自动显示，不可修改。

14.   投资比例：系统自动显示，不可修改。

15.   国籍：系统自动显示，不可修改。

16.    汇缴地税务机关：系统自动显示，不可修改。

17.    经纳税调整后的生产经营所得：系统自动显示，不可修改。

18.   合伙分配比例(%)：纳税人填写。

19.   应纳税所得额(计税金额)：系统自动计算，不可填写。

20.   适用税率：系统自动显示，不可修改。

21.   速算扣除数：系统自动计算，不可填写

22.   应纳所得税额：系统自动计算，不可填写

23.   减、免个人所得税税额：系统自动带出，可修改

24.   应缴入库所得税额：系统自动计算，不可填写

25.   期初末缴所得税额：系统自动带出，可修改

26.   期初已申报税额：系统自动带出，可修改

27.   可抵缴税额：系统自动显示，不可修改。

28.   期末应补(退)所得税额：系统自动显示，不可修改。

17、2.2.3.2.3计税

18、2.2.3.2.4提交申报

19、2.2.3.2.5扣缴税费

详见«扣缴税费»操作手册。

2.2.3.2.6打印报表

详见«打印报表»操作手册。