基本养老保险基金会计核算工作流程

1、单据汇总 基金结算（出纳）岗位将完成业务处理的业务单据、相关银行的收付款单据等原始凭证整理、 分类，同时在信息系统“单据汇总”模块进行汇总、编号，生成记账凭证。

3、复核记账凭证 基金结算（会计复核）岗位根据从“财务系统与社保管理系统通用接口”发来的记账凭证和原 始凭证，在财务账务系统中进行复核，复核无误的，作“审核”操作；复核有误的，通知基金结算 （会计）岗位做调账处理。

5、稽核 基金结算（会计）岗位在月末结束本月记账工作前，应对基金结算（出纳）岗位进行稽核，在 “单据汇总”模块，查看基金结算（出纳）所做全部回款、付款、基金转入业务是否全部移交基金 结算（会计）处理。

7、存档 基金结算（资料存档）岗位定期将记账凭证整理存档。