初级会计货币资金相关分录

在初级会计的考试中，货币资金的相关分录可以说是最基本的，货币资金又包括库存现金，银行存款，和其他货币资金。

2、清查：实地盘点法-现金盘点报告单

4、（现金溢余）借：库存现金 贷：待处理财产损溢 借：待处理财产损溢 贷：其他应付款（应该支付给别人的） 营业外收入（无法查明原因）

2、银行存款余额调节表 项目 金额 项目 金额企业银行存款日记账余额 银行对账单余额加：银行已收，企业未收款 加：企业已收，银行未收款减：银行已付，企业未付款 减：企业已付，银行未付款调节后的存款余额 调节后的存款余额 （为企业实际可动用的银行存款实际数）

其他货币资金（有专门用途的存款）

1、包括：银行汇票存款 信用卡存款 存出投资款 银行本票存款 信用证保证金存款 外埠存款 （二银二信一存一外） 存出投资款（为购买有价证券向指定账户划出资金）

3、注意区分：1其他货币资金-银行汇票 2应付票据