什么是结算性存款
一般的存款是指单位或个人将款项存入银行而行成的存款。
结算存款,应该指银行在结算过程中行成的款项,如单位汇划过程中,银行已收到款项但尚未划入单位或个人的账户而形成的。或是银行已比单位或个人的账户中支取了款项,但尚未将款项汇划出而形成的。准确地讲,应该叫结算款项!
扩展资料:
职能:
1、结算保证金。指企业单位在办理转帐结算前,如信用证结算和限额结算,须先存入银行的备付金。这些保证金在尚未正式支付的情况下为银行占用,成为其短期负债。
另外如票汇结算,在汇票签发行收入款项和结清汇票之间存在一定的时间间隔,一方已付款,另一方尚未结清,资金在这段时间内为银行占用,形成银行的短期负债。
2、支票结算。这是形成银行大量结算性负债的主要来源。客户用支票付款,这笔款项就从其支票存款余额中扣除,提存款行要等到受款人的银行在票据交换所提取时才能结清这笔资金。
因此,在票据未交换前,存款行可一直把它视为短期负债而加以运用,但实际上,这笔资金早巳被存款人用掉了。
3、联行汇差占用。目前,我国的国有银行都自成联行体系,对跨系统的资金汇划规定有一个合理的时间间隔,形成相互间的汇差占用。系统内不同地区的资金汇划,也形成系统内的汇差占用。由于联行汇差而形成的这部分资金,应视之为商业银行正常的短期负债。
参考资料来源:百度百科-结算性负债
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