购买方开具红字信息表销售方怎么处理

1、销售方收到购买方的红字信息编号后，在开票系统中，直接在开票界面点击“红字”按钮，选择直接开具，输入发票对应信息表中数据，开具相应的负数发票，留存记账联，其余联次交与购买方。

2、红字信息发生在开票当月，销售方未做帐务处理，应在收到的“发票联”和“抵扣联”上注明“作废”字样，并和记帐联依次粘巾在一起，作为扣减当月销项税额的凭证。

3、红字信息发生在开票的次月或以后月份，销农呷蛸筢售方已结转成本，需要将上月所属销售分录及成本计提冲销，而这个月的申报系统会自动采集红字数据，核对正确即可报税。销售分录、成本计提和红字冲销分录如下图：