普实AIO5如何设置损益结转

当本月的会计凭证都已过账，并进行了期末调汇之后，就需要将本期的损益类科目的余额结转到“本年利润”科目，并生成相应的会计凭证。

在使用本系统时，您可以通过“损益结转”功能将成本、费用、收入类科目的月末余额转入本年利润中，并自动生成相应的会计凭证。

损益结转内容

1.        将当期收益转入到“本年利润”的贷方；

借：主营业务收入

其它业务收入

投资收益

补贴收入

营业外收入

贷：本年利润

2.        将当期损失转入到“本年利润”的借方。

借：本年利润

贷：主营业务成本

    营业税金及附加

    其它业务支出

    销售费用

    财务费用

    营业外支出

    所得税费用

示例

以下以“201305”期间为例来介绍如何使用损益结转向导。

1. 按照“总账 / 月末事务 / 损益结转向导”，打开“损益结转”窗口。

2.确定会计年度2013，期间201305，点击“下一步”，系统列出了所有的转出科目与转入科目“本年利润”，“选择”框内自动打上了勾。

3.点击“下一步”，进入“凭证选项”页，确定序列“转”、凭证摘要“损益结账”，选择生成凭证的张数等选项。

4.点击“下一步”，进入“预览凭证”页，列出将要生成的凭证的科目、币种、借贷方金额等。

5.点击“执行”，本次损益结转完成，自动生成会计分录。

6.查看分录：打开生成的会计分录

注意事项

损益结转中欲包含的科目，必须在科目设置上"记账方向与科目余额方向一致"的复选框，并将结转科目设置为"本年利润科目，如“3131本年利润”或“4301本年利润”

“损益”科目的科目类别，必须设置为“损益”科目；“本年利润”科目的科目类别，必须设置为“利润”科目。

上月已经财务结账，才可进行本月的损益结转。