普实AIO5如何设置损益结转

当本月的会计凭证都已过账，并进行了期末调汇之后，就需要将本期的损益类科目的余额结转到“本年利润”科目，并生成相应的会计凭证。

在使用本系统时，您可以通过“损益结转”功能将成本、费用、收入类科目的月末余额转入本年利润中，并自动生成相应的会计凭证。

损益结转内容

1.        将当期收益转入到“本年利润”的贷方；

借：主营业务收入

其它业务收入

投资收益

补贴收入

营业外收入

贷：本年利润

2.        将当期损失转入到“本年利润”的借方。

借：本年利润

贷：主营业务成本

    营业税金及附加

    其它业务支出

    销售费用

    财务费用

    营业外支出

    所得税费用

示例

以下以“201305”期间为例来介绍如何使用损益结转向导。

1. 按照“总账 / 月末事务 / 损益结转向导”，打开“损益结转”窗口。注意事项

损益结转中欲包含的科目，必须在科目设置上"记账方向与科目余额方向一致"的复选框，并将结转科目设置为"本年利润科目，如“3131本年利润”或“4301本年利润”

“损益”科目的科目类别，必须设置为“损益”科目；“本年利润”科目的科目类别，必须设置为“利润”科目。

上月已经财务结账，才可进行本月的损益结转。