差旅费日常业务核算

1、一、差旅费报销程序。出差人员填写出接单→出差结束后，本人填写差旅费报销单→出差人员在凭单上签字送分管领导审核→出差人员分管领导签字→财务主管审批→财务人员编写记账凭证→登账

2、二、财务部门处理差旅费报销的工作步骤。1、审核单据是否真实、合法2、按照本单位差旅费开支管理办法对差旅费进行结算3、编制会计凭证后交给出纳员4、出纳员具体办理现金收付

3、三、差旅费报销的相关情写硎霈规定1、报销人员必须取得相应的合法单据。2、填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求填写项目，注金额大小写必须完全一致；简述费用内容或理由。3、按规定的审批程序报批。4、报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

4、四、注意报销时间的安排 为了协调公司对内、对外业务的工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：1、财务壁架特鸵报销时间：例如公司财务部每周二、周四为财务报销日。2、下班前30分钟为财务结账时间，不对外报销。3、借款支出及对外付款不受以上时间限制，可随时办理。4、当年发票，应当当年办理报销，跨年度的发票，不予报销。