如何开具增值税红字发票？跨月如何作废发票？

1、开具增值税普通发票红字发票：

拿到被退的蓝字发票，打开开票软件进入主界面—点击发票管理—增值税普通发票填开

2、点击“红字”，根据蓝字发票填写发票代码以及发票号码，点击下一步，

确认发票信息，点击下一步

3、再次确认发票信息，核对开具的红字发票是否跟蓝字发票的金额一致，且显示负数。没有错误就点击打印。普通发票红字发票就开具完成。

4、开具增值税专用发票红字发票：

点击发票管理—红字发票信息表—增值税专票红字信息表

5、根据实际情况选择“购买方申请”或者“销售方申请”

购买方根据实际情况“选择已抵扣”或者“未抵扣”

填写发票代码以及发票号码，点击下一步

6、信息填写完整，根据提示点击下一步，进入红字信息表页面，再次确认发票信息，没有错误，点击打印，专用发票红字发票就开具完成了。

7、确认收入时账务处理：

开蓝字发票时： 借：应收账款  1130

                         贷：主营业务收入1000

                                销项税额 130

开红字发票时： 借：主营业务收入1000

                                销项税额 130

                           贷：应收账款1130