关于中石化资产凭证附件的装订方法

1、1.生成单据校验凭证：

   具体账务处理为：  借：项目成本

                                      贷：其他应付款

 说明：此类型凭证单张打印，不打印凭证清单，附件为：购置单据、物资采购申请报告、询价记录、招投标记录、投资资金审批表、合同履行结算单复印件、若为上级部门统一采购的物资，还包括入账通知等。

2、2.项目成本结转凭证

项目成本结转后生成总账凭证号，具体账 务处理为：

借：在建工程

    贷：项目成本

     不需装订附件，参照单据校验凭证后附件，注明单据校验的凭证号。

3、3.在建工程资本化

资本化后生成总账凭证号，具体账务处理为：

借： 固定资产

     贷：在建工程

凭证附件为基建或采购验收部门提供固定资产验收单，工程完工交付清单。

4、4.付款清账凭证

1、付款清账模式，具体账务处理为：

借：其他应付款

    贷：银行存款

凭证附件为投 资 资 金 审批表、合 同 履行结算单、账 号变更申请及相关证明、银 行回单以及其他付款依据等。

5、5.最后凭证按顺序装订成册，归档保管。