李华出差回来,报销差旅费620元,余款180元退回 会计分录怎么写

1、计提时

借：其他应收款

贷：银行存款\现金

2、现在回来报销差旅费并退还余款的时候做：

借：营业费用-差旅费

现金

贷：其他应收款

注：如果出差的人是管理人员而并非销售人员，把"营业费用-差旅费"改成"管理费用-差旅费"

扩展资料：

报销原则

1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支， 超预算不得开支。

2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。

3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算；

4、出差标准：员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度

报销流程

1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。

2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。

参考资料：百度百科-常用会计分录大全

参考资料：百度百科-差旅费